Form W-4 작성 및 활용 방법
INDIVIduAL SERVICES form w-4 작성 및 활용 방법 FORM W-4 작성 및 활용 방법 Form W-4란? Formally titled “Employee’s Withholding Certificate” (직원 원천징수 명세서) 직원이 새 직장에서 근무할 때 회사 및 고용주에게 제출하는 IRS 서식으로,
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form w-4 작성 및 활용 방법
FORM W-4 작성 및 활용 방법
Form W-4란?
Formally titled “Employee’s Withholding Certificate” (직원 원천징수 명세서)
직원이 새 직장에서 근무할 때 회사 및 고용주에게 제출하는 IRS 서식으로, 회사 및 고용주는 W-4에 적힌 정보를 바탕으로 직원의 급여에서 withholding할 금액을 계산함
W-4 제출 시기
- 새로운 일을 시작했을 때
- Filing Status가 변경되었을 때
- Financial Situation이 변경되었을 때
회사 및 고용주를 변경하지 않는 경우에는 새 양식을 작성할 필요가 없으며, 이전 W-4 양식에 제공된 정보를 계속 사용할 수 있음
2023 W-4 작성 방법
1) 개인정보 입력 (Enter your personal information)
– 이름, 주소, Social Security Number, and tax-filing status
2) Account for multiple jobs
– 직업이 2개 이상이거나 공동신고(MFJ)를 하는 배우자가 일을 하는 경우,
a. 급여가 가장 높은 직업의 경우 W-4의 2단계 through(b) 작성 후 그 외의 직업은 비워두기
b. 본인 또는 배우자가 2개의 직업을 가지고 있고 비슷한 금액의 돈을 벌고 있다면, check box(2) 선택 가능 (이 경우 각각의 W-4에 모두 포함해야 함)
– 만약 회사 및 고용자에게 본인의 다른 직업이나 부업이 있는 것을 알리고 싶지 않을 때의 옵션
a. line 4(c)에서 회사 및 고용주에게 추가 금액을 원천징수 하는 것을 요청할 수 있음
b. W-4에 추가 소득을 고려하지 않는 방법을 선택하는 대신, IRS에 Estimated Tax Payments 보내기
3) 자녀를 포함한 부양가족 청구
– 소득이 $200,000 미만 (MFJ 경우 $400,000)인 경우, 자녀와 부양가족 수를 입력하고 해당 금액에 세액공제액을 곱할 수 있음
– 17세 미만의 자녀의 수에 곱하기 $2,000 + 다른 부양가족의 수에 곱하기 $500
4) 원천징수 조정 (Refine your withholdings)
– 추가로 세금을 원천징수 하거나 세금을 납부할 때 표준공제(SD)보다 더 비용을 공제할 것으로 예상되는 경우에 조정
5) 서명 및 날짜 기재
– 작성 완료 시, 회사의 인사팀이나 급여팀에 제출할 것 (회사 payroll system을 통해 온라인으로도 제출 가능)
2023 W-4 활용 방법
W-4는 언제든지 변경이 가능하며, 아래와 같은 상황이 발생한 해에는 W-4를 업데이트 해야 함
– 결혼/이혼
– 아이가 생겼을 경우
– 집 구매
– 급여가 대폭 삭감되었거나 크게 인상된 경우
– 보너스 금액을 받았을 경우
– 1년 중에 일부만 근무했을 경우
– 많은 배당소득을 받았을 경우
– 본인 또는 배우자가 프리랜서로 활동하고 있는 경우
Tax Return 시 추가로 세금을 납부하지 않게 W-4를 활용하는 법
– 정확한 tax-filing status 사용 (가족 구성원이 변경되었는데 W-4를 업데이트 하지 않았는지 확인 필요)
– 현재의 가족 상황을 반영하고 있는지 확인 (아이가 태어났거나 올 해 18세가 된 자녀가 있다면 filing status가 변경되므로 정확한 반영이 되었는지 확인 필요)
– 본인의 other source of income을 정확하게 추정 (Line4(A)에 입력)
– 공제액을 정확하게 추정 (W-4는 세금 공제를 받을 때 표준공제를 받는다고 가정하기 때문에 추가 공제액을 추정하고 Line4(B)에서 변경 가능)
– 추가 원천징수(Extra withholding) 활용 (다른 income 등의 사유가 있을 때 Line4(c)에 입력 가능)
**W-4 작성 시, 본인의 정확한 정보와 상황이 반영이 되었는지가 중요합니다. 현재 본인의 상황을 점검해보고 작성해보시기 바랍니다.
감사합니다.
Admin
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